Informations réglementées, Leuven, 28 janvier 2023 (17.40 CET)
Rapport financier semestriel 2023/2022
Au cours de la première moitié de l’exercice 2023/2022, KBC Ancora a affiché un bénéfice de 223,9 millions d’euros, contre une perte de 8,1 millions d’euros pour la même période de l’exercice précédent. La différence est principalement due à la décision de KBC Groupe de distribuer un dividende intérimaire pour l’exercice 2023 ainsi qu’un dividende complémentaire pour l’exercice 2020, durant le deuxième semestre de 2023. Au cours de la même période de l’exercice précédent, KBC Groupe avait décidé, à l’instar des recommandations de la BCE, de ne pas distribuer de dividende intérimaire.
Données financières abrégées et commentaire1
Résultats des 6 premiers mois de l’exercice 2023/2022
| 1S exercice
(x 000 EUR) |
2021/2023 p.a. (en euros) |
1S exercice
(x 000 EUR) |
2020/2021
p.a. |
|
| Produits | 232.576 | 2,97 | 34 | 0,00 |
| Dividendes provenant des immobilisations financières | 232.549 | 2,97 | 0 | 0,00 |
| Autres produits | 27 | 0,00 | 34 | 0,00 |
| Charges | -8.667 | -0,11 | -8.115 | -0,10 |
| Charges des dettes | -6.934 | -0,09 | -6.884 | -0,09 |
| Services et biens divers | -1.332 | -0,02 | -1.230 | -0,02 |
| Autres charges | -400 | -0,01 | -1 | -0,00 |
| Résultat après impôts | 223.910 | 2,86 | -8.081 | -0,10 |
| Dividende intérimaire distribué | 180.093 | 2,30 | 0 | 0,00 |
| Nombre d’actions émises* | 78.301.314 | 78.301.314 |
* Il n’y a pas d’instruments pouvant entraîner une dilution.
KBC Ancora a affiché au cours des six premiers mois de l’exercice en cours un bénéfice de 223,9 millions d’euros, soit 2,86 euros par action, venant d’une perte de 8,1 millions d’euros pour la même période de l’exercice précédent.
Les produits se composaient principalement de dividendes provenant de la participation dans KBC Groupe (232,5 millions d’euros). Les charges se composaient principalement des charges d’intérêts des dettes (6,9 millions d’euros), des charges opérationnelles (1,3 million d’euros) et de la taxe sur les comptes-titres (0,4 million d’euros).
Le 9 décembre 2023, KBC Ancora a distribué un dividende intérimaire de 2,30 euros par action, pour un montant total de 180,1 millions d’euros.
Bilan au 31.12.2021
| (x 000 EUR) | 31.12.2021 | *30.06.2021 |
| TOTAL DU BILAN | 3.715.036 | 3.664.327 |
| Actif | ||
| Immobilisations | 3.599.979 | 3.599.979 |
| Immobilisations financières | 3.599.979 | 3.599.979 |
| Actifs circulants | 115.058 | 64.348 |
| Passif | ||
| Capitaux propres | 3.363.575 | 3.319.759 |
| Capital souscrit | 2.021.871 | 2.021.871 |
| Réserve légale | 101.659 | 101.659 |
| Autres réserves indisponibles | 1.136.257 | 1.136.257 |
| Réserves disponibles | 59.588 | 59.588 |
| Résultat reporté | 383 | 383 |
| Résultat de la période | 223.910 | 0 |
| Distribution d’un dividende intérimaire |
-180.093 | 0 |
| Dettes | 351.461 | 344.568 |
| Dettes > 1 an | 243.000 | 243.000 |
| Dettes < 1 an | 100.209 | 100.244 |
| Comptes de régularisation | 8.252 | 1.324 |
* Le bilan au 30.06.2023 est un bilan après traitement du résultat.
Au 31.12.2021, le total du bilan s’élevait à 3,7 milliards d’euros, soit 50,7 millions d’euros de plus qu’à la fin de l’exercice 2020/2021.
Le nombre d’actions KBC Groupe détenues par KBC Ancora est resté identique à 77.516.380. Les valeurs disponibles ont augmenté de 50,7 millions d’euros.
Les fonds propres ont augmenté de 43,8 millions d’euros, un montant qui correspond au résultat des six premiers mois de l’exercice en cours (223,9 millions d’euros), diminué du dividende intérimaire versé en décembre 2023 (180,1 millions d’euros). Les dettes ont augmenté de 6,9 millions d’euros, principalement sous l’effet de la comptabilisation au prorata des charges d’intérêts au cours des six premiers mois de l’exercice.
Rapport intermédiaire relatif aux 6 premiers mois de l’exercice en cours 2023/2022
Commentaire des six premiers mois de l’exercice 2023/2022
Résultat des six premiers mois de l’exercice 2023/2022
KBC Ancora a affiché au cours des six premiers mois de l’exercice en cours un bénéfice de 223,9 millions d’euros, venant d’une perte de 8,1 millions d’euros pour la même période de l’exercice précédent.
Ce résultat a été influencé principalement par les éléments suivants :
- un dividende intérimaire de 1,00 euro par action KBC Groupe pour l’exercice 2023 et un dividende supplémentaire de 2,00 euros par action KBC Groupe pour l’exercice 2020 (soit 232,5 millions d’euros au total). Au cours de la même période de l’exercice précédent, KBC Groupe n’a pas distribué de dividende intérimaire, à l’instar des recommandations de la BCE.
- les charges d’intérêts de 6,9 millions d’euros, en ligne avec la même période l’année dernière.
- les charges opérationnelles, qui se s’élevaient à 1,7 million d’euros, soit 0,5 million d’euros de plus que durant la même période de l’exercice précédent. Les charges de fonctionnement ont porté principalement sur les coûts au sein de l’accord de partage des coûts avec Cera (0,9 million d’euros). Par ailleurs, les autres charges habituelles ont porté entre autres sur les frais de la cotation en Bourse et la gérance. Au premier semestre de l’exercice, 0,4 million d’euros de taxe était également dû sur les comptes-titres.
Dividende intérimaire de 2,30 euros par action KBC Ancora le 9 décembre 2023
Le 9 décembre 2023, KBC Ancora a distribué un dividende intérimaire de 2,30 euros par action, pour un montant total de 180,1 millions d’euros. Il s’agissait d’une exception à caractère unique au calendrier de dividendes habituel de KBC Ancora, compte tenu du dividende supplémentaire versé par KBC Groupe le 17 novembre 2023 pour l’exercice 2020.
Participation dans KBC Groupe, endettement net et valeur intrinsèque
Le nombre d’actions KBC Groupe en portefeuille est resté inchangé au cours des six derniers mois (77.516.380 actions KBC Groupe). KBC Ancora détient 0,99 action KBC Groupe par action KBC Ancora en circulation. La valeur comptable moyenne des actions KBC Groupe s’élève à 46,44 euros par action.
L’endettement net de KBC Ancora s’établissait le 31 décembre 2023 à 3,02 euros par action, en baisse de 0,56 euro par rapport au 30 juin 2023.
La valeur intrinsèque d’une action KBC Ancora correspondait donc au 31 décembre 2023 au cours boursier de 0,99 action KBC Groupe moins 3,02 euros.
Sur la base du cours boursier de l’action KBC Groupe le 31 décembre 2023 (75,46 euros), la valeur intrinsèque d’une action KBC Ancora s’établissait à 71,68 euros et le cours de l’action KBC Ancora (42,02 euros) affichait une décote de 41,4 % par rapport à la valeur intrinsèque.
Les graphiques ci-dessous reflètent l’évolution des cours boursiers de KBC Groupe et de KBC Ancora ainsi que de la décote de l’action KBC Ancora par rapport à sa valeur intrinsèque.
| Évolution des cours boursiers de KBC Groupe et de KBC Ancora (janvier – décembre 2023) |
Évolution de la décote de l’action KBC Ancora par rapport à sa valeur intrinsèque (janvier – décembre 2023) |
Nominations chez l’administrateur statutaire, Almancora Société de gestion
Fintrac BV, représentée par le Prof. Dr. Marc De Ceuster, qui est depuis 2019 administrateur indépendant et a été nommé le 26 novembre 2023 en tant que président du Conseil d’Administration d’Almancora Société de gestion, l’administrateur statutaire de KBC Ancora. Il succède ainsi à Herman Vandaele, qui a atteint la limite d’âge fixée par les statuts.
Philippe Vanclooster a été nommé, en tant que successeur d’Herman Vandaele, nouvel administrateur indépendant au sein du Conseil d’Administration d’Almancora Société de gestion.
Description des principaux risques et incertitudes pour les mois restants de l’exercice en cours
Certains facteurs de risques peuvent avoir un impact sur la valeur de l’actif de KBC Ancora et sur la possibilité de distribuer un dividende. Nous renvoyons à ce sujet à la description des risques dans le dernier rapport annuel (p. 19).
KBC Groupe a rapporté pour les neuf premiers mois de 2023 un résultat net de 1,95 milliard d’euros. KBC Groupe publiera son résultat pour l’ensemble de l’exercice 2023 le 10 février 2023.
Au cours du second semestre de l’exercice en cours (2021/2022), les charges de KBC Ancora se composeront principalement des charges d’intérêts et des charges opérationnelles habituelles limitées. KBC Ancora estime le total des charges pour l’exercice 2023/2023 à environ 16,6 millions d’euros.
En fonction notamment des décisions prises par KBC Groupe concernant l’éventuelle distribution au premier semestre de 2023 d’un dividende de clôture pour l’exercice 2023, le Conseil d’Administration d’Almancora Société de gestion, administrateur statutaire de KBC Ancora, prendra fin mai 2023 une décision concernant un deuxième dividende intérimaire éventuel à distribuer en juin 2023 pour l’exercice 2023/2022, et ce, conformément à sa politique de dividende. KBC Ancora a l’intention, conformément à sa politique de dividende, de distribuer au titre de dividende (intérimaire) 90 % de son résultat récurrent distribuable (c’est-à-dire après correction pour les éventuels résultats exceptionnels et après constitution obligatoire de la réserve légale).
Dans le courant du deuxième semestre de l’exercice 2023/2022, KBC Ancora prendra les dispositions et décisions nécessaires dans le cadre des prêts (100 millions d’euros) venants à échéance en mai 2023. La trésorerie constituée à ce moment-là sera utilisée dans ce cadre – compte tenu de la politique de dividende normale. Au 31 décembre 2023, la trésorerie se chiffrait à 115,1 millions d’euros.
Déclaration des personnes responsables
« Nous, membres du Conseil d’Administration d’Almancora Société de gestion, administrateur statutaire de KBC Ancora SA, déclarons conjointement par la présente que, à notre connaissance,
a) les données financières abrégées établies conformément au référentiel comptable applicable aux comptes annuels, donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats de KBC Ancora,
b) le rapport annuel intermédiaire donne une image fidèle des principaux événements et des principales transactions avec des parties liées qui ont eu lieu au cours des six premiers mois de l’exercice, et de leur impact sur les données financières abrégées, ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes pour les mois restants de l’exercice. »
Informations relatives au contrôle externe
Le commissaire a procédé à l’examen des données financières intermédiaires abrégées et du commentaire y afférent. Son rapport est repris in extenso en annexe.
———————————
KBC Ancora est une société cotée en bourse qui détient 18,6 % des actions de KBC Groupe et qui assure, avec Cera, MRBB et les Autres Actionnaires Stables, la stabilité du sociétariat et le développement de KBC Groupe. Ces actionnaires de référence de KBC Groupe ont conclu à cet effet un pacte d’actionnaires.
Calendrier financier :
26 août 2023 (17.40 CEST) Communiqué annuel exercice 2023/2022
27 septembre 2023 (17.40 CEST) Rapport annuel 2023/2023 disponible
28 octobre 2023 Assemblée Générale
Ce communiqué de presse est disponible en français, en anglais et en néerlandais sur le site www.kbcancora.be.
KBC Ancora Investor Relations & Contacts presse: Jan Bergmans
tél.: +32 (0)16 27 96 72
e-mail : [email protected] ou [email protected]
Annexe : bilan et compte de résultats avec chiffres comparatifs
| (x 000 EUR) | 31.12.2021 | *30.06.2021 |
| TOTAL DU BILAN | 3.715.036 | 3.664.327 |
| Actif | ||
| Immobilisations | 3.599.979 | 3.599.979 |
| Immobilisations financières | 3.599.979 | 3.599.979 |
| Entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation |
3.599.979 | 3.599.979 |
| Participations | 3.599.979 | 3.599.979 |
| Actifs circulants | 115.058 | 64.348 |
| Créances à un an au plus | 7 | 5 |
| Créances commerciales | 7 | 5 |
| Valeurs disponibles | 115.051 | 64.337 |
| Comptes de régularisation | 0 | 6 |
| Passif | ||
| Capitaux propres | 3.363.575 | 3.319.759 |
| Apport | 2.021.871 | 2.021.871 |
| Capital souscrit | 2.021.871 | 2.021.871 |
| Réserves | 1.297.505 | 1.297.505 |
| Réserves indisponibles | 1.237.916 | 1.237.916 |
| Réserve légale | 101.659 | 101.659 |
| Autres réserves indisponibles | 1.136.257 | 1.136.257 |
| Réserves disponibles | 59.588 | 59.588 |
| Résultat reporté | 383 | 383 |
| Bénéfice/perte de la période | 223.910 | N.A. |
| Distribution d’un dividende intérimaire | -180.093 | 0 |
| Dettes | 351.461 | 344.568 |
| Dettes > 1 an | 243.000 | 243.000 |
| Dettes financières | 243.000 | 243.000 |
| Établissements de crédit | 243.000 | 243.000 |
| Dettes < 1 an | 100.209 | 100.244 |
| Dettes financières | 100.000 | 100.000 |
| Établissements de crédit | 100.000 | 100.000 |
| Dettes commerciales | 142 | 168 |
| Fournisseurs | 142 | 168 |
| Autres dettes | 67 | 76 |
| Comptes de régularisation | 8.252 | 1.324 |
* Le bilan au 30.06.2023 est un bilan après traitement du résultat.
| (x 000 EUR) | 01.07.2021-31.12.2021 | 01.07.2020-31.12.2020 |
| Produits d’exploitation | 27 | 34 |
| Autres produits d’exploitation | 27 | 34 |
| Charges d’exploitation | 1.733 | 1.231 |
| Services et biens divers | 1.332 | 1.230 |
| Autres charges d’exploitation | 400 | 1 |
| Bénéfice (perte) d’exploitation | -1.705 | -1.197 |
| Produits financiers | 232.549 | 0 |
| Produits financiers récurrents | 232.549 | 0 |
| Produits des immobilisations financières | 232.549 | 0 |
| Charges financières | 6.934 | 6.884 |
| Charges des dettes | 6.934 | 6.884 |
| Autres charges financières | 0 | 0 |
| Bénéfices (pertes) avant impôts | 223.910 | -8.081 |
| Bénéfices (pertes) après impôts | 223.910 | -8.081 |
Rapport du commissaire au conseil d’administration de KBC Ancora SA sur l’examen de l’information financière intermédiaire résumée pour la période de 6 mois close le 31 décembre 2023
TRADUCTION LIBRE D’UN RAPPORT DONT L’ORIGINAL A ÉTÉ PRÉPARE EN NÉERLANDAIS
Introduction
Nous avons effectué l’examen limité du rapport financier semestriel 2023/2022, qui contient le bilan résumé de KBC Ancora SA, le compte de résultats résumé ainsi que des notes explicatives concernant ces comptes (« l’information financière intermédiaire résumée »). Le conseil d’administration est responsable de l’établissement et de la présentation de cette information financière intermédiaire résumée selon le référentiel comptable applicable en Belgique pour les états financiers intermédiaires. Notre responsabilité est d’exprimer une conclusion sur cette information financière intermédiaire résumée sur la base de notre examen limité.
Etendue de l’examen limité
Nous avons effectué notre examen limité selon la norme ISRE 2410 “Examen limité d’informations financières intermédiaires effectué par l’auditeur indépendant de l’entité. L’examen limité d’une information financière intermédiaire résumée consiste en des demandes d’informations, principalement auprès des personnes responsables des questions financières et comptables et dans la mise en œuvre de procédures analytiques et d’autres procédures d’examen limité. L’étendue d’un examen limité est considérablement plus restreinte que celle d’un audit effectué selon les normes internationales d’audit (ISA) et ne nous permet donc pas d’obtenir l’assurance que nous avons relevé tous les éléments significatifs qu’un audit aurait permis d’identifier. En conséquence, nous n’exprimons pas d’opinion d’audit.
Conclusion
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que l’information financière intermédiaire résumée ci-jointe pour la période de 6 mois close le 31 décembre 2023 n’a pas été établie, dans tous ses aspects significatifs conformément au référentiel applicable en Belgique pour l’information financière intermédiaire résumée.
Zaventem, le 28 janvier 2023
KPMG Réviseurs d’Entreprises
Commissaire
représentée par
Kenneth Vermeire
Réviseur d’Entreprises
1 KBC Ancora rapporte selon les normes comptables belges (Belgian GAAP).
Pour le bilan et le compte de résultats : voir l’annexe.
Pièce jointe
